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多元化经营战略下的民营企业管理

（三）搭建内部控制机制，严控应收账款及现金管理
在资金链管理模式下，企业需要更专业的人员执行资金管理操作，确保各项
资金管理制度落实到位，资金管理流程得到有序推进。对于企业而言，是无法直

接更换整个财务团队的。为了充分发挥财务人员的专业性，需要进一步搭建健全、
完善、规范的内部控制机制，不断细化内部控制流程与要求。这样一来，财务人
员只需要按照规章制度，严谨落实各项内部控制细则，就可以提升资金管理专业
性，让企业资金链稳定运转，具体操作包括：第一，要科学设置应收账款管理岗

位，根据企业财务部门人员的素养与专业能力，选择财务管理经验丰富、具备较
高职业道德素养与工作能力的负责人，并且确保各岗位负责人权利不重复，确保
内部控制机制的应用效用，以此提升应收账款的催账效率与力度。第二，要制定
科学的现金管控细则，提出企业现金留存限额、支付限额与范围的要求，让现金

收支与现金日报表一一对应，由两名及以上人员复核和盘点现金，加强对现金的
管控。第三，要强化财务核算环节控制，根据会计法规、财务规范要求，清晰界
定核算岗位的职责、工作范围与要求。要全方位监督核算基础工作，对财务数据
进行盘查，做好电子财务数据与纸质财务数据的同步更新，有效提升企业资金管

理风险防范能力。
（四）提升人员职业技能，打造专业管理团队
根据上述对企业中资金管理风险的分析可以看出，资金管理人员的专业能力
与水平也会影响企业的资金管理效率。根据企业即将推行的资金链管理模式，建

议企业要充分考虑现阶段资金管理人员情况，分析其是否具备参与资金链管理的
能力，明确提出各岗位对人员能力的要求，定期组织员工参与培训活动，逐步提
升员工的技能水平。企业可以在内部组织资金链管理相关的专业培训，定期选拔
优秀人才进入其他企业学习与观摩，不断为人员提供职业技能提升平台。同时，

要建立健全的考核机制，加强对员工参与培训过程、培训之后的资金管理过程的
考核，同时将财务部门各岗位人员的绩效、考核进行排名，采用严格的奖惩措施，
进一步激发财务人员自我提升积极性，促使其在培训中学习更多的资金链管理知
识与技巧。

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